汇付、托收、信用证三者的区别？

下面是我的一些学习心得，希望能有用。将就看吧，顺便求赞

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以下内容仅用于科普，存在大量细节不符。若有误导，概不负责。

国内跟单信用证

流程学习：

A企业在甲银行存了500万保证金和提供500万抵押物（保证），向甲银行申请开立信用证，金额为1000万。

甲银行同意了，并直接开证给了乙银行。A企业同时支付相关费用。

乙银行收到信用证后，通知B企业：A的信用证到了，你可以发货啦。

B企业发货，同时提交相关单据（根据信用证、合同要求，这就是“跟单”）给乙银行。

乙银行审查单据（也可以不审查）后将单据邮寄给甲银行

甲银行收到单据并审核无误后，通知A企业：你的单据到了，记得在有效期内给钱。

A企业付款给甲银行，甲再付款给乙银行。A企业拿回单据。

延伸问题1：A企业吃饱了撑的，有钱不用还要给银行赚？

因为A、B企业之间的信任缺失，A怕给钱收不到货，B怕给货收不到钱，因此要银行做中介，就像支付宝一样。这时的信用证属于结算工具了。

延伸问题2：银行有什么好处？

保证金啊，存款啊。顺便赚点手续费嘛。

有些客户开证之后会做贸易融资，再增加一笔贷款收入啊。

延伸问题3：银行有什么风险？

你妹啊，这是国内信用证啦，支付结算工具啊。

就算A企业不给钱，也是全额保证、抵押啦。最多就是增加甲银行工作量，报表难看些。

周边辅助内容：

1、信用证支付时对单证要求是非常严格的，事前必须互相沟通无误，不然因单证不符导致无法赎单，需承担单证不符风险，后果很严重。

2、在中国的信用证业务，银行是不承担承兑责任的。信用证的支付跟实际货物是否到位是无关的，也就是说只要B企业提供了单据（航空运费发票，ems发票之类的，依据合同约定）而且该单据跟信用证条款一致，甲银行面上审核通过就付款，才不会管你这些货物是不是还没到，是不是遗失什么的。

3、乙银行只是帮助B企业传递各类单据，分辨信用证真伪。不承担其他任何义务，其他什么都不管的。

4、国内信用证是结算工具，银行承兑汇票是支付工具。区别在于是否能转让。（与国外交易的信用证有可转让类型的，极为罕见）

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情景模拟1：

乙银行收到信用证后，通知B企业：A的信用证到了，你可以发货啦。

B企业：老大，我也想发货啊。可是我没钱发工资、缴电费，没法生产啊。不如你贷点款给我吧，我用这个信用证抵押，反正过段时间你就可以收到钱了。

乙银行同意，贷款500万。——这叫“打包贷款”，这时信用证属于融资工具了。

情景模拟2：（仅限国际贸易）

B企业发货后，手持相关单证来找乙银行。

B企业：老大，货发了啥时能帮我弄到钱啊。

乙银行：你这个是远期信用证啊，要3个月滴。你都知道我只是帮忙啦，没法子哦

B企业：老大，我急用钱啊。

1、乙银行：要不我买下你的应收款，你多掏点利息就行啦。

B企业：那到时你不能找我麻烦哦（无追索权）。

双方成交——这叫“信用证项下福费廷”（forfaiting 翻译：放弃）

2、乙银行：要不你把所有单据押在我这里。我扣掉3个月利息和少少的手续费，剩下的款给你。到时我收不到钱的话再来找你（有追索权）。

双方成交——这叫“出口押汇”

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情景模拟3：（仅限国际贸易）

这么往来了一年，A企业来找甲银行。

A企业：老大，我全额保证、抵押在你这里。我就没钱再做其他生意啦，我们合作这么久了，你就收我个500万抵押物好了，保证金就免了吧。

甲银行：兄弟，你牛逼。

双方成交——这叫“提供信用证融资额度”

情景模拟4：（仅限国际贸易）

A企业得知货已到港口，找甲银行。

甲银行：单据还没到啊。

A企业：我那批进口原料霉到要发芽啦，老大帮忙啦。

甲银行：要不我先出“提货担保书”给船运公司，保证会付运费，让你先提货。到时单据原件到了后，再换回“提货担保书”来。顺便我再保证今后不管单据原件有没有什么瑕疵，我都会付款给乙银行。这样可好？

A企业：老大，你这么好，要多少钱啊。 甲银行：嘿嘿。

双方成交——这叫“提货担保”

情景模拟5：（仅限国际贸易）

甲银行收到单据后，进行审核。

甲银行：怎么回事？不是在信用证上说好了支持国货用EMS邮寄吗，怎么变成美国UPS了。严重瑕疵啊

A企业：老大，帮忙。

甲银行：本来你这个是即期信用证，审核单据无误后马上付款的。咱们这么熟了，那就认这些单据吧。我给你垫这笔款，不过你日后要记得还款啊。

双方成交——这叫“进口押汇”

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情景模拟6：

时间逐渐过去了多年，乙银行来找B企业。

乙银行：兄弟，你老是用信用证结算来结算去，我什么钱都赚不到，你特么玩我哪。

B企业：老大，你说了算。

乙银行：这样我批给你一笔信贷额度1000万，你用1000万库存资产抵押。每次你跟A企业签订完合同后，我预先垫款这笔应收账款给你（贸易融资功能）。顺便我还可以帮你做好财务管理（销售分户账管理功能），你只要付利息就行啦，到时通知A企业打钱给我就行，别管什么信用证啦。你看怎样？

双方成交——这叫“保理”（又称明保理，又称保险理赔）

与此同时

甲银行来找A企业。

甲银行：兄弟，你老是用信用证结算来结算去，我什么钱都赚不到，你特么玩我哪。

A企业：老大，你说了算。

甲银行：你缴纳500万现金存活期做保证金，我给你开1000万银行承兑汇票。你把这票给B企业让他发货给EMS仓储中心。然后我先开500万提货单给你，你拿去生产卖钱，赚到100万就存100万进来做保证金，我再开100万提货单，不断循环。直到半年后（汇票到期日）如果货还有剩，你再把剩余款全付给我。这么搞呢，一是你只要存500万就可以循环生产1000万的货啦，减少资金、库存压力；二是B企业不用贷款啦，就能便宜给你货。别管什么信用证啦，你看怎样？

双方成交——这叫“保兑仓”

－－－－－－－－－－－－－－－－补充－－－－－－－－－－－－－－－－－

Ps：有不少知友咨询学习方法，惭愧。我只能用我的方式来描述下，希望有帮助。

设立两条主线:商品流(物流)、资金流

物流主线：画出商品在满足什么约束下被生产、运输（物流供应商）、到达节点（约束条件）

资金流主线：企业、银行、第三方机构（增信机构、保险机构等）所提供的资金流动方向，以及相关约束条件（还款条款）。

这两条主线一定会在某个节点进行交汇，那么在这个节点就会有一个对应产品。

而交汇点通常是物流约束条线和资金流的约束条线相吻合、或干脆就是一致。