文化传媒公司的账务处理案例怎么做

发布时间：2022-02-23 21:17来源：会计教练

现在网络的发展速度太快了，所以想要红一个人或者是一件事，也是很容易的，所以就有很多文化传媒公司兴起了。但是公司的业务并不是那么好做的，每一项费用支出都需要进行记录，那么下面会计教练小编通过讲解几个文化传媒的账务处理案例怎么做，让大家了解一下详细的大家可以看以下十个业务案例。

业务1：税控盘续费

每年进行的税控盘续费，价格280元。后期可抵扣税金。

会计分录

借：管理费用-办公费 280

贷：银行存款 280

抵扣税金时

借：应交税费--应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

业务2：计提工资、保险、公积金

计提

借：管理费用——工人工资

贷：应付职工薪酬-基本工资 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-社会保险(个人部分) 应付职工薪酬——社会保险(企业承担部分) 应交税费——个人所得税

发放工资

借：应付职工薪酬——基本工资

贷：银行存款

缴纳

借：应付职工薪酬-住房公积金(公司部分) 应付职工薪酬-住房公积金(个人部分) 应付职工薪酬——社会保险(公司部分) 应付职工薪酬——社会保险(个人部分) 应交税费——个人所得税

贷：银行存款

业务3：提供活动策划服务(定金)

2月1日与甲公司签订合同。甲公司支付合同定金7000元，钱已到银行。

借：银行存款 700

贷：合同负债-甲公司 700

业务4：提供活动策划服务

3月25日，完成向甲公司提供活动策划服务，向其开具普通发票一张价税合计17000元，收到对方转来余款10000元。

借：银行存款 10000 合同负债-甲公司 7000

贷：主营业务收入-活动策划收入 16504.85 应交税费-应交增值税 495.15

业务5、收摄影服务费定金

与甲公司签订摄影服务合同后，约定签订合同后，三个工作日，甲公司需要支付服务费定金2000元。

会计分录

借：应收账款 2000

贷：合同负债-甲公司 2000

业务6、宣传片收入

为丙公司制作宣传片，已完成通过丙公司验收。丙公司支付服务费12000元(含税)。

会计分录

借：银行存款 12000

贷：主营业务收入-宣传片收入 11650.49 应交税费-应交增值税 349.51

业务7、外勤费用

A、拍摄制作人员外勤费用(餐费、车费、差旅费)

借：主营业务成本

贷：银行存款

B、销售人员外勤

借：销售费用(同理办公室人员的计入管理费用)

贷：银行存款

业务8、宣传片收入

3月10日，向乙公司提供视频宣传片服务35000元(由初稿和终稿两部分组成)，初稿单独售价是20000元，终稿单独售价是20000元，合同约定只有达到终稿完成才可有收到款项。(已完成初稿，尚未收到款项)

会计分录

借：合同资产 17500

贷：主营业务收入 16990.29 应交税费-应交增值税 509.71

业务9：广告费的投入

1)一次性现金付讫

借：销售费用-广告费

贷：现金/银行存款;

2)期末一次性支付,分期计提的话

借：销售费用-广告费

贷：应付暂估;

3)期初一次性支付,分期摊销的话

借：销售费用-广告费

贷：预付账款(待摊费用

注意:上述销售费用都是不含增值税的金额.可抵扣的进项税额在发票认证后:

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行存款等

业务10：代理广告的收入

如代理户外广告或其他网络媒体广告，这时收取客户的费用与支付给广告商的费用是有价差的，价差即公司利润。分录如下

借：银行存款

贷：主营业务收入——广告收入

结转成本

借：主营业务成本--广告成本

贷：现金、银行存款、应付账款等

如中间发生其他服务成本

借:主营业务成本--其他服务成本

贷:现金、银行存款、应付账款等

如全额交付上家，上家返利，给公司则如下分录

收到客户钱

借：银行存款

贷：其他应付款——XX广告费

全额支付给上家

借：其他应付款——XX广告费

贷：银行存款

返点

借：银行存款

贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税

有关文化传媒公司的账务处理案例怎么做的解答就是这些，大家看完还有什么不懂的话可以找在线客服，进行免费答疑，也可在首页直接查找，会计教练让你学会计不是困难。

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