弥勒市审计局2022年度部门决算

弥勒市审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  弥勒市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  弥勒市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

弥勒市审计局贯彻落实党的路线方针政策和中央、省委、州委、市委关于审计工作重大决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共弥勒市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市人民政府市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、乡镇党委政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；中央、省、州、市财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成市委、市政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大以及中央审计委员会会议精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和对审计工作的重要指示批示精神，按照市委、市政府和上级审计机关安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作。

1.开展重大政策落实审计。把重大政策措施落实情况作为审计关注重点，围绕“十三五”期间弥勒市各易地扶贫搬迁项目点，紧扣脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，完成了“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计，审计了市发展和改革局、市财政局、市乡村振兴局、市扶贫开发投资有限公司等单位，实地查看了10个易地扶贫搬迁安置点，延伸抽查7个乡镇，摸清了市易地扶贫搬迁规模情况、投资情况和产生的债务底数，掌握了市易地扶贫搬迁债务风险情况。

2.开展财政管理审计。以促进规范部门预算管理和国有资产管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，组织开展了市本级2021年度预算执行及决算草案审计，对市住房和城乡建设局、市自然资源局、市林草局3家单位开展了2021年度预算执行及其他财政财务收支情况审计。同时与市本级2021年度预算执行审计同步组织实施2020年1月至2021年12月中央和省州预算内投资重点项目资金和项目前期经费管理使用等情况专项审计。

3.扎实做好领导干部经济责任和自然资源资产离任审计。认真贯彻落实“绿水青山就是金山银山”的发展理念，促进领导干部认真履行生态环境保护为目标，2021年年底对西三镇党政领导李花、灿星同志开展自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计。

4.聚焦经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，聚焦领导干部权力运行和责任落实，今年共计完成实施党政领导干部任期经济责任审计项目7个，发现问题30个，需要关注的问题5个，提出审计建议13条，有效促进领导干部权力运行不断规范。

5.聚焦社保资金审计。以提升就业补助资金管理和使用绩效为目标，对市人社局、市财政局2家单位组织开展了弥勒市2019年至2021年就业补助资金及职业技能提升行动资金专项审计，延伸抽查了云南红河投资有限公司、市城发职业技能培训学校等6家公司和培训学校，重点关注就业资金的拨付、管理和使用情况等。审计发现5方面9个问题，在健全内控制度、规范财务管理等方面提出审计建议4条。

7.聚焦重点项目竣工决算审计。完成弥蒙铁路弥勒段建设指挥部财政财务收支情况审计项目和市人民法院审判法庭扩建项目竣工决算审计2个项目，不断强化政府对建设项目的监督，规范投资行为，提高投资效益。市中医院迁建项目前期费（含土地费用）和设备购置及安装工程决算审计正在出具审计报告。

8.实施专项资金审计和企业审计。受市委组织部委托，完成弥勒市2021年党费使用管理情况的审计。云南弥勒博康中医医院管理有限公司资产、负债、损益以及其他财务收支情况审计正在出具审计报告。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

弥勒市审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、社会保障审计科、农业与自然资源环境审计科、电子数据审计科。中共弥勒市委审计委员会办公室秘书科设在弥勒市审计局。所属单位1个，分别是：

1.弥勒市政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入弥勒市审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.弥勒市审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

弥勒市审计局2022年末实有人员编制22人。其中：行政编制16人（含行政工勤编制1人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员8人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2022年度部门决算表

（详见附件）

弥勒市审计局2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；弥勒市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

弥勒市审计局2022年度收入合计9,627,136.44元。其中：财政拨款收入6,320,085.44元，占总收入的65.65%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入3,307,051.00元，占总收入的34.35%。与上年相比，收入合计增加1,204,130.32元，增长14.30%。其中：财政拨款收入增加119,397.02元，增长1.93%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加1,084,733.30元，增长48.81%。财政拨款收入增长的主要原因是2022年8月调入行政人员1人，致使人员经费增加；非财政拨款收入增加的主要原因是弥勒市政府加大政府投资项目执行情况审计，增加2022年度政府投资项目审计经费1000,000.00元。

二、支出决算情况说明

弥勒市审计局2022年度支出合计8,096,883.03元。其中：基本支出5,071,666.08元，占总支出的62.64%；项目支出3,025,216.95元，占总支出的37.36%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少231,380.48元，下降2.78%。其中：基本支出增加206,570.53元，增长4.25%；项目支出减少437,951.01元，下降12.65%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。2022年支出较上年度减少主要原因为弥勒市政府安排政府投资审计项目部分未完成，致使弥勒市政府投资委托业务费支出减少，导致全年支出较上年总体减少，其中，基本支出增加主要原因是使用历年结余经费支付职工体检及上缴历年结转结余经费。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出5,071,666.08元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,340,225.06元，占基本支出的85.58％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费731,441.02元，占基本支出的14.42％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障弥勒市审计局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,025,216.95元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目支出及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出3,025,216.95元，主要用于依法全面改造审计监督职责的审计业务相关经费支出，占项目支出100.00%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

弥勒市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出6,379,785.44元，占本年支出合计的78.79%。与上年相比增加239,158.71元，增长3.89%，主要原因是使用历年结余经费支付职工体检及上缴历年结转结余经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出5,329,095.38元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.53%。主要用于审计机关人员经费及公用经费、审计业务经费支出；其中：行政运行2,649,154.43元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,243,000.95元，主要用于审计机关项目审计经费支出；事业运行1,048,640.00元；其他审计事务支出388,300.00元，主要用于购置金审三期办公设备支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出408,282.06元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.40%。机关事业单位基本养老保险缴费支出387,111.04元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出21,171.02元，主要用于审计机关调出职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出299,600.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.70%。其中：行政单位医疗149,300.00元，事业单位医疗78,100.00元，公务员医疗补助63,800.00元，其他行政事业单位医疗支出8,400.00元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元；占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出342,808.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.37%，其中住房公积金342,808.00元，均用于在职职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,700.00元，支出决算为48,971.57元，完成年初预算的62.23%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算25,565.70元，占总支出决算的52.21%；公务接待费支出决算23,405.87元，占总支出决算的47.79%，具体是国内接待费支出决算23,405.87元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

弥勒市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为78,700.00元，支出决算为48,971.57元，完成年初预算的62.23%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为25,565.70元，完成年初预算的63.75%；公务接待费支出决算为23,405.87元，完成年初预算的60.64%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少15,167.17元，下降23.65%。其中：因公出国（境）费支出决算增加为0.00元，增长0.00%,因公出国（境）费支出决算2021、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算减少0.00元，下降0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少13,628.65元，下降34.77%；公务接待费支出决算减少1,538.52元，下降6.17%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待35批次（其中：外事接待0批次），接待人次248人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计及相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

弥勒市审计局2022年机关运行经费支出483,810.43元，比上年增加90,941.49元，增长23.15%，主要原因：一是年末人数较上年增加1人，机关运行经费支出相应增加，二是新增上年结转经费购买审计业务学习资料及用品，三是物价上涨因素致使支出增加。机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，弥勒市审计局资产总额5,929,406.36元，其中，流动资产1,781,177.57元，固定资产4,148,227.79元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加1,607,501.49元，其中固定资产增加354,910.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，单位政府采购支出总额104,990.00元，其中：政府采购货物支出104,990.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

弥勒市审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

附件：1.弥勒市审计局2022年度部门决算公开报表.pdf

    2.弥勒市审计局2022年度绩效自评报告.xlsx

   3.弥勒市审计局2022年度国有资产使用情况表.xlsx