财务报销常见问题答疑

1.经费负责人发生的差旅费，应由谁审批？

经费负责人作为报销人签字，由单位其他负责人审签（科研出差，可由项目组其他成员审签）。科研出差是指使用从校外争取的竞争性项目经费的出差，下同。

从校外争取的竞争性项目经费主要包含以下几类：

（1）项目代码4开头的科研项目经费；

（2）项目代码71801开头的哲学社会科学繁荣计划研究项目资金；

（3）项目代码52308开头的预研经费；

（4）项目代码78101/78201开头的上级部门拨付的各类人才专项经费，如博士后科研资助等。

2.借款不能按时核销怎么办？

不能按规定期限核销借款的，借款人需提交借款延期结算书面申请并由经费负责人审批同意后报财务部会计科（南区210室）。借款人无正当理由，在接到催款通知后10日内仍不办理结算手续的，学校将以借款人的工资性收入冲抵借款，直至借款冲抵完毕。

3.因公出差，交通工具、住宿以及补助标准有何规定？

出差人员应当按对应人员类别乘坐相应级别交通工具（点击查看），执行不同的住宿费限额标准。住宿标准如下：

（1）科研出差：一/二/三类人员每人每天分别为1200元、700元、500元；

（2）其他出差：执行《西南大学其他出差住宿费标准表》。

（相关标准请点击查看《西南大学国内差旅费管理办法》）

4.校区之间公务活动，相关费用如何报销？学校校区之间开展教学、科研、管理等活动，市内交通费、住宿费（限额标准内）凭票据实报销，不报销伙食补助费或餐费。

5.因工作需自驾车出差，如何报销交通费？

出差应选择公共交通出行，确因工作需要自驾车出差的，所在单位或经费负责人在差旅费报销单上签字，视同审批同意自驾车出差并报销相关费用。过路过桥费凭票据实报销，加油费按每公里不超过1元的标准凭票据实报销。由于自驾车引起的安全问题，由出差人员承担。

6.出差期间因私前往其他城市，城市间交通费如何报销？

出差期间因私前往其他城市，城市间交通费按“孰低”原则报销，即从其他城市返回单位与出差目的地返回单位较低者报销。

7.市内出租车票如何报销？

重庆市中心城区内发生的零星出租车费用，按时间先后顺序粘贴票据且金额汇总后，通过“日常报销业务-其他交通费”报销；出差时往返驻地和机场（火车站、码头）发生的出租车票与出差发生的城市间交通费一并纳入“国内差旅费”报销。市内公交车票参照处理。

8.网约车费（滴滴车、神州专车）如何报销？

报销网约车费须提供发票和行程单，电子票据应打印纸质版作为报销凭证，并通过财务网上综合服务平台验证（如特殊情况无法验证的，须在保证票据真实性的情况下，录入电子票据相关信息）。重庆市中心城区内发生的零星网约车费参照第6条市内出租车票通过“日常报销业务-其他交通费”报销；其余情形纳入“国内差旅费”报销。

9.邀请校外专家来校讲学等或赴外地调研，发生的差旅费如何报销？

报销时应提供邀请函（科研出差除外）、差旅费报销单及相关票据。邀请专家来校讲学等或赴外地调研的，可按《西南大学国内差旅费管理办法》（西校〔2022〕74号）中相应标准报销城市间交通费、住宿费，不发放伙食补助费和市内交通费。

10.因特殊原因需他人代为经费审批，需要办理什么手续？

应提供经委托人和受托人签字的书面委托，科研项目经费委托交科研与财税管理科，其他项目经费委托交预算科。

11.哪些情况须通过公务卡或银行对公转账结算？

发生办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费等中央预算单位公务卡强制结算目录内的支出，应使用公务卡结算，原则上不得使用现金结算。

公务卡强制结算目录范围内的公务支出，在具备刷卡条件的情况下须使用公务卡结算。不具备刷卡条件和结算目录范围外的公务支出，凡结算金额1000元以上（含）的，应通过财务部门办理银行对公转账结算。同一开票单位开具的连号票据或相邻票据视为一笔结算金额。

12.科研自用图书如何报销？ 

科研自用图书，一次性报销1,000元以下的，凭票据和清单报销；一次性报销1,000元以上（含1,000元）的，说明用途并经领用人签字，可不作为固定资产管理，凭票据、清单和科研自用图书领用单报销。

13.境外票据报销，有什么要求？

境外发票一般应有“invoice”或”receipt”字样。若未取得有“invoice”或”receipt”字样的票据，应提供购物小票/订单/邮件和支付凭证，由经办人写明原因，可视同发票报销。打印的电子凭证须经办人在空白处签名承诺“此票据只报销一次，不再重复报销”字样。

境外票据须翻译为中文并由翻译人签字。

14. 二级单位管理的福利费可以开支哪些项目？

教职工特殊困难帮扶；教职工受伤或生病住院慰问；教职工或其直系亲属（父母、配偶、子女）去世慰问；集体活动福利设施维护、简易器材购置；对学校幼儿园的必要补助；因突发事件或特殊情况需要支出的慰问费或临时困难补助等。

15.如何查询外单位来款并认领？

登录财务网上综合服务平台，录入用户名（职工号）、密码→点击高级财务查询→财务到款查询→录入相应查询条件即可查询银行来款情况→打印到款凭据并签字。

（1）冲借款、退回汇错款项：经办人在到款凭据上写明情况，到会计科办理；

（2）6开头的收入项目：科研与财税管理科开具票据→凭到款凭证与票据记账联到会计科上账；

（3）4开头的科研项目：在“科研系统（新）”的入账办理版块中认领来款，并申领电子票据；

（4）78开头的项目或新建项目：涉税项目到科研与财税管理科开具票据（对方不需要票据的，由经办人写明情况并签字）→持相关文件到预算科新建或核实项目并签字确认→会计科上账；

（5）其他情况：在到款凭证上写明情况、持汇款回执及相关文件等资料到会计科办理。

16.如何查询某项经费的收支明细？

登录财务网上综合服务平台，录入用户名（职工号）、密码→项目总览查询界面→点击查看所有项目信息→点击对应项目号，查看项目明细。若项目授权给其他人，限额经办人和无限额经办人默认只能查询本人使用经费明细记录，若需查询项目负责人全项目的经费使用情况，则在项目负责人授权时在“允许查询全项目预算与使用情况”栏目中选择“是”。

17.人员经费相关的酬金申报单投递有时间要求吗？

除工资以外的酬金发放，须通过网上申报系统进行酬金申报，并完善相应审签手续。为确保酬金发放的个税纳入当月计算和预扣，并在当月内及时发放到卡，请务必按照以下要求的时间和地点办理：

（1）北碚校区校内在职人员酬金申报单请于每月20-24日集中报送至财务部人员经费科（南区109办公室）。

（2）北碚校区其他人员酬金每月1-25日投递。投递地点为南、北区报账大厅专用“酬金申报单投递箱”。

（3）柑研所及荣昌校区投递时间与北碚校区一致，投递地点为校区财务部门。

18.外籍专家酬金如何发放？

酬金申报过程中，在“人员类别”中选择“校外人员”，若外籍专家在国内未待满183天，酬金性质只能选择“临时聘请外籍专家劳务费”。

若该外籍专家无国内银行卡，发放方式选“其他”，由经办人代收转交外籍人员本人；若有国内银行卡，发放方式选择“正常转卡”直接发放。

19.酬金申报单审签有何要求？

绩效津贴和按标准发放的助学金由经办人和经费负责人审签后直接提交财务部门。其他类型申报单需经办人签字后（注：经办人和经费负责人不能为同一人），严格按照《西南大学经费支出分级审批办法（修订）》（西校[2016]772号）要求，审批人根据支出金额在审批权限内分级审批签字。

20.酬金申报单哪些需要备注相关信息？

专家咨询费、评审评标费、讲座费、劳务费等酬金申报时需自行备注发放金额的计算依据，包括工作内容及工作时间等。备注方式可选择：摘要简述、酬金单备注栏说明、酬金单手写备注、另附表说明。

专家咨询费、评审评标费、讲座费等的发放标准按国家及学校相关文件执行，详见校园网“财务部首页→报销指南→专家劳务费业务指南”或者微信公众号“西南大学财务部→精准服务→报销指南→专家劳务费业务指南”。

温馨提示：如您想了解更多报销相关内容，请点击会计核算制度或报销指南查询。