《税法一》思维导图：第二章 增值税

第一节  增值税概述★

◆ 熟悉增值税的类型

◆ 熟悉增值税的性质及计税原理

◆ 了解增值税的计税方法

◆ 熟悉增值税的特点

◆ 了解我国增值税制度的建立与发展 

第二节  纳税人和扣缴义务人★★

◆ 熟悉增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定

◆ 熟悉增值税纳税人的分类及依据

◆ 掌握小规模纳税人的标准及管理

◆ 掌握一般纳税人的登记范围、程序及管理 

第三节  征税范围★★★

◆ 熟悉增值税征税范围的规定

◆ 熟悉境内销售范围的界定

◆ 掌握视同销售的征税规定

◆ 熟悉混合销售和兼营行为的征税规定

◆ 掌握特殊销售的征税规定

◆ 掌握不征增值税的规定 

第四节  税率和征收率★★★

◆ 了解增值税税率概述

◆ 熟悉我国增值税税率及征收率

◆ 掌握增值税低税率适用范围

◆ 熟悉零税率的适用范围 

第五节  税收优惠★★★

◆ 掌握法定优惠规定

◆ 熟悉特定优惠规定

◆ 了解临时优惠规定

◆ 熟悉即征即退优惠规定

◆ 熟悉先征后退优惠规定

◆ 熟悉扣减增值税优惠规定

◆ 掌握起征点规定

◆ 了解其他减免税规定 

第六节  增值税计税方法★★

◆ 掌握一般计税方法

◆ 掌握简易计税方法

◆ 熟悉扣缴计税方法 

第七节  一般计税方法应纳税额计算★★★

◆ 掌握销项税额的一般规定

◆ 掌握特殊方式的销售额

◆ 掌握视同销售行为的销售额

◆ 掌握销售服务的销售额

◆ 掌握销售不动产的销售额

◆ 掌握销售金融商品的销售额

◆ 掌握进项税额的具体规定

◆ 掌握进项税额的特殊规定

◆ 掌握应纳税额计算的相关规定 

第八节  简易计税方法应纳税额计算★★

◆ 掌握小规模纳税人简易计税方法

◆ 掌握一般纳税人按简易方法计税的规定

第九节  进口环节增值税政策★★

◆ 了解进口货物的纳税人

◆ 了解进口货物征税范围

◆ 掌握进口货物应纳税额的计算

◆ 熟悉跨境电子商务零售进口商品的征税

第十节  出口环节增值税政策★★★

◆ 熟悉增值税退免税范围

◆ 熟悉增值税退(免)税办法

◆ 了解增值税出口退税率

◆ 了解增值税退(免)税的计税依据

◆ 掌握增值税免抵退税和免退税的计算

◆ 了解适用增值税免税政策的出口货物和劳务

◆ 了解增值税征税政策的出口货物和劳务

◆ 熟悉境外旅客购物离境退税政策

◆ 了解综合保税区增值税试点政策

第十一节  特定企业（交易行为）的增值税政策★★★

◆ 掌握转让不动产增值税征收管理

◆ 掌握提供不动产经营租赁服务增值税征收管理

◆ 掌握跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理

◆ 掌握房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理

◆ 资管产品增值税的征收管理

第十二节  征收管理★★★

◆ 掌握纳税义务发生时间

◆ 熟悉纳税期限

◆ 熟悉纳税地点

第十三节  增值税发票的使用和管理★★

◆ 熟悉增值税发票的种类

◆ 掌握增值税发票开具基本规定

◆ 了解增值税异常扣税凭证管理

◆ 了解发票违章处理